Podatki od nieruchomości: Co warto wiedzieć przed zakupem i sprzedażą?

Zakup lub sprzedaż nieruchomości to transakcje, które wiążą się z wieloma formalnościami, w tym także z obowiązkami podatkowymi. Warto być świadomym, jakie podatki będziemy musieli zapłacić, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek po finalizacji transakcji. W tym poście przybliżymy kwestie związane z podatkami, które mogą dotyczyć zarówno osób kupujących, jak i sprzedających nieruchomości.

Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) przy zakupie nieruchomości

W momencie zakupu nieruchomości, jednym z pierwszych podatków, który będzie nas dotyczyć, jest podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Zgodnie z polskim prawem, jeśli kupujesz nieruchomość na rynku wtórnym, czyli od osoby fizycznej, zapłacisz podatek w wysokości 2% wartości transakcji. 

Wyjątkiem od tej zasady jest zakup nieruchomości na rynku pierwotnym, czyli od dewelopera, gdzie podatek PCC nie jest pobierany. Zamiast tego, nabywca zobowiązany jest do zapłaty VAT-u w wysokości 23% wartości nieruchomości. Ważne jest, aby przed zakupem sprawdzić, czy kupowana nieruchomość jest objęta VAT-em, ponieważ w przypadku transakcji z osobą prywatną, będziesz musiał zapłacić PCC.

Dodatkowo od 31 sierpnia 2023 r. obowiązuje również ulga od PCC dla osób kupujących pierwsze mieszkanie na rynku wtórnym. Zwolnione są z niego osoby fizyczne, które w dniu zakupu nieruchomości i przed tym dniem nie posiadały prawa ani udziału w prawie: własności lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu dotyczące lokalu mieszkalnego albo domu jednorodzinnego.

Podatek od nieruchomości – obowiązki właściciela

Po zakupie nieruchomości stajemy się właścicielami, co wiąże się z obowiązkiem corocznego płacenia podatku od nieruchomości. Wysokość tego podatku zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj nieruchomości, jej powierzchnia czy lokalizacja. Podatek ten jest ustalany przez gminy i każda gmina ma prawo określić stawki w ramach określonych przez ustawodawcę granic.

Aby dowiedzieć się, ile dokładnie wyniesie podatek, należy skontaktować się z właściwym urzędem gminy, który wyliczy kwotę na podstawie podanych danych o nieruchomości.

Podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości

Sprzedaż nieruchomości również wiąże się z pewnymi zobowiązaniami podatkowymi, zwłaszcza jeśli dochodzi do uzyskania zysku. W Polsce obowiązuje podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości, który wynosi 19%. Dotyczy on sprzedaży nieruchomości, która była w naszym posiadaniu krócej niż 5 lat. Warto jednak zaznaczyć, że okres 5-letni liczy się od końca roku, w którym nieruchomość została nabyta.

Przykładowo, jeżeli kupiłeś mieszkanie za 400.000 zł i sprzedasz je przed upływem 5 lat za kwotę 500.000 zł, to podatek dochodowy liczony jest od kwoty dochodu tzn. 500.000 zł – 400.000 zł = 100.000 zł, 100.000zł * 19% = 19.000 zł podatku

Istnieje również możliwość skorzystania z ulgi podatkowej, jeśli dochód ze sprzedaży zostanie przeznaczony na cele mieszkaniowe (np. zakup nowej nieruchomości).

Jeśli sprzedasz nieruchomość po upływie 5 lat, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od sprzedaży. 

Podsumowanie

Zakup i sprzedaż nieruchomości wiążą się z różnymi obowiązkami podatkowymi, które należy uwzględnić w planowaniu finansowym. Podatek PCC, podatek od nieruchomości oraz podatek dochodowy od sprzedaży to główne obciążenia, które mogą nas dotyczyć. Dlatego warto zasięgnąć porady specjalisty, aby prawidłowo rozliczyć wszystkie zobowiązania podatkowe i uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji. Pamiętaj, że każda sytuacja jest inna, a stawki i zasady mogą się różnić w zależności od regionu i rodzaju nieruchomości.

Jeżeli chcesz bezpiecznie kupić lub sprzedać swoją nieruchomość to skontaktuj się z nami.